Fattura pagata in contanti, prelevamento o versamento pari o superiore a 1.000 euro e operazione sospetta


Ascolta con webReader

I chiarimenti forniti dal Ministero con nota 65633 (si legga “Operazione frazionata, dilazione di pagamento e fattura“) non riguardano il caso in cui una fattura venga pagata in contanti soltanto per una parte del corrispettivo pattuito, sempre che detta parte non sia superiore al limite consentito di 999,99 euro.

Ad esempio, se una fattura di 2.500 euro viene regolata con bonifico bancario per euro 2 mila e col trasferimento di denaro contante per la rimanente somma di euro 500, l’operazione non viola alcuna disposizione di legge grazie alla tracciabilità resa possibile dal ricorso al bonifico bancario.

Si ricorda che, ad eccezione delle soglie stabilite da ciascun istituto e della disponibilità personale sul deposito, non esistono limiti al versamento e al prelevamento di denaro dal proprio conto corrente, poichè interviene l’intermediario bancario e non si realizza trasferimento da un soggetto all’altro.

Tuttavia il personale bancario, su cui gravano responsabilità di natura amministrativa e penale, è obbligato a registrare le operazioni sopra la soglia consentita e a valutare la presenza di fattori di anomalia per decidere eventualmente di far scattare la segnalazione di “operazione sospetta“, destinata all’Unità di Informazione Finanziaria.

Detta segnalazione si potrebbe realizzare soprattutto, ma non automaticamente, in casi particolari: quando il prelevamento/versamento effettuato da una stessa persona fosse superiore alla cifra di 15 mila euro, anche raggiunta attraverso operazioni ravvicinate nel tempo; oppure, anche in mancanza del superamento della soglia consentita (999,99 euro), la segnalazione potrebbe essere effettuata qualora la frequenza del prelevamento/versamento risultasse inusuale o l’operazione disposta fosse priva di un’apparente motivazione.

Sul punto precisa l’art. 41, comma 1, cpv del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231:

Il sospetto è desunto dalle caratteristiche, entità, natura dell’operazione o da qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacità economica e dell’attività svolta dal soggetto cui è riferita, in base agli elementi a disposizione dei segnalanti, acquisiti nell’ambito dell’attività svolta ovvero a seguito del conferimento di un incarico. È un elemento di sospetto il ricorso frequente o ingiustificato a operazioni in contante, anche se non in violazione dei limiti di cui all’articolo 49, e, in particolare, il prelievo o il versamento in contante con intermediari finanziari di importo pari o superiore a 15.000 euro.

ed interviene la circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze dell’11 ottobre 2010, prot. 297944:

“ ….. segnalazione di operazioni sospette, per la quale rimane quindi indispensabile una valutazione complessiva fondata su una serie di elementi sia di natura oggettiva che soggettiva.

(continua in “Sanzione per trasferimento contanti oltre limite e oblazione: circolare n. 2 del 16 gennaio 2012)

(per le istruzioni in materia di operazione sospetta con utilizzo di banconote di grosso taglio: “Provvedimento Banca d’Italia 3 aprile 2013: adeguata verifica per operazioni con banconote da 500 e 200 euro“)


L’autore, Gianluca Libbi, nega ogni autorizzazione a copiare e ripubblicare per intero i testi presenti su questo sito web, "www.questidenari.com", in qualsiasi altro luogo. Leggere le informazioni di copyright per ulteriori dettagli.

, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

24option
 
Se non riesci a visualizzare correttamente questa email o se stai usando un dispositivo mobile clicca qui
24option
Tu scegli l'offerta e noi ti guideremo sui mercati!
50% DI BONUS o 100% DI BONUS 50% DI BONUS o 100% DI BONUS
Segui questi 3 semplici passi
Fai il tuo primo passo per migliorare il tuo trading. Scegli un'offerta, 50% o 100% di bonus?
 
Per i termini e condizioni del bonus, consulta il sito web

Informativa generale sul rischio: Il trading con opzioni binarie comporta un elevato grado di rischio tra cui la perdita dell'intero importo investito e pertanto non è adatto a tutti gli investitori. Il cliente non deve investire più di quanto si può permettere di perdere. Prima di decidere di fare trading è necessario prendere coscienza di tutti i rischi associati con il trading con opzioni binarie e richiedere un parere di un consulente finanziario indipendente e dotato di opportuna licenza. In nessuna circostanza potremo essere ritenuti responsabili da persone o altri soggetti per (a) danni o perdite causate interamente o solamente in parte da, derivanti da, o legate a transazioni in opzioni binarie o (b) qualsivoglia danno diretto, indiretto, speciale, consequenziale o incidentale. Soggetto a termini e condizioni. Consulta il sito completo per ulteriori info.
24option.com è un marchio operato e di proprietà di Rodeler Limited, una società di servizi finanziari registrata a Cipro (HE312820) autorizzata e regolamentata dalla Cyprus Securities Exchange Commission con numero di licenza 207/13. Rodeler Limited ha sede a 39 Kolonakiou Street, FREMA PLAZA, First Floor, 4103 Ayios Athanasios, Limassol Cyprus.
Se desideri annullare la tua iscrizione, clicca qui